아파트 결산서 및 부속명세서 양식

  관리주체가 회계연도 종료 후 2개월 이내에 입주자대표회의에 제출하여야하는 결산서에는 재무상태표, 운영성과표, 잉여금처분계획서 또는 결손금처리계산서, 현금흐름표, 예산실적대조표, 충당부채내역서, 각 계정 부속명세서로 구성됩니다.(주택법시행령 제55조의2 제2항, 공동주택관리 회계처리기준 제46조 제4호)

    [결산보고서]

  

      목 차

1. 운영성과표(손익계산서)-전산출력

2. 재무상태표(대차대조표)-전산출력

3. 현금흐름표-별도작성

4. 이익잉여금처분계산서-별도작성

5. 합계잔액시산표-전산출력

6. 예산 / 실적 대조표

7. 주석사항 / 부속 명세서-별도작성

   1)현금 및 제예금명세서

   2) 미수관리비 명세서(세대별 현황)-전산출력

   3) 미부과 관리비 명세서

   4) 가지급금 명세서

   5) 전신전화가입권 명세서

   6) 제예치금 명세서

   7) 미지급금 명세서

   8) 예수금 명세서

   9) 가수금 명세서

   10) 선수보증금 명세서

   11) 제충당금 명세서

   12) 관리비출연금(선수관리비) 명세서-전산출력

   13) 공기구비품 명세서

   14) 저장품 명세서

   15) 장기수선충당금 명세서

   16) 관리외수익 명세서

   17) 관리외비용 명세서

   18) 퇴직급여(충당금) 변동 명세서

   19) 연차수당(충당금) 변동 명세서

   20) 계정별 잔액증감 명세서

   21) 자생단체지원비 명세서

   22) 퇴직급여추계액 명세서

   23) 연차수당추계액 명세서

   24) 예비비적립금 명세서

   25) 기타